2014-02-17 10:08 Biuro Rachunkowe DEKLAR Gliwice

Obecnie w obrocie gospodarczym funkcjonują faktury  i to zarówno dla podatników Vat czynnych   jak i zwolnionych z Vat
1.
a)Przychód powstaje  w momencie wykonania usługi i wystawienia faktury - za datę powstania przychodu z działalności gospodarczej uważa się dzień wydania rzeczy, zbycia prawa mają... [ pokaż całą odpowiedź ]

2014-02-15 13:13 Biuro Rachunkowe DEKLAR Gliwice

Jeśli nie odlicza się od przychodu składki społecznej, to wówczas 
(PRZYCHÓD x3%)-7,75% SKŁADKI ZDROWOTNEJ zapłaconej w danym  miesiącu
Składka zdrowotna zapłacona w styczniu za grudzień  - do odliczenia 225,38zł
Składka zdrowotna od wpłat luty przez 12miesięcy  do odliczenia 232,85zł [ pokaż całą odpowiedź ]

2014-02-15 13:06 Biuro Rachunkowe DEKLAR Gliwice

 art 22 ust 6b ma brzmienie
6b. Za dzień poniesienia kosztu uzyskania przychodów w przypadku podatników, o których mowa w ust. 6, z zastrzeżeniem ust. 5e, 6ba, 6bb i 7b, uważa się dzień wystawienia faktury (rachunku) lub innego dowodu stanowiącego podstawę do zaksięgowania (ujęcia) kosztu.
Jeśli mie... [ pokaż całą odpowiedź ]

2014-02-14 16:27 Lucyna Banaś doradca podatkowy nr 08567

Poz 2, do VAT-u uznajemy w 01/2014, bo jest to usługa wykonana w 01/2014 (rozumiem że jest to miesięczny system rozliczania prowizji). Obecnie data wystawienie faktury przy takich usługach nie ma znaczenia.
Co do daty w pkpir to jest to " data zdarzenia gospodarczego" zatem wpisanie po 31.01 zdarzen... [ pokaż całą odpowiedź ]

2014-02-14 16:12 PTG

Bardzo dziękuję.
Pozycja 2 - fakturę księguję w KPiR 31.01.204, a w ewidencji VAT w styczniu czy lutym?
Jeszcze jedno pytanie, czy w przypadku ewidencji kosztów w KPiR musi być zachowana kolejność dat, tzn. czy po 31.01.2014 mogę wpisać fakturę kosztową z dnia 29.01.2014. Przykład: fakturę za energi... [ pokaż całą odpowiedź ]

2014-02-14 12:53 Lucyna Banaś doradca podatkowy nr 08567

1, pod datą: 03.02.2014, zakładajc że prowadzi Pan pkpir wg tzw "matody kasowej", (a nie wg metody memoriałowej, co jest rzadkością). Koszty księguje się pod datą wystawienia faktury (pomijam tu problem wyksiegowywania niezapłaconych kosztów)
2. pod datą 31.01.2014
3. pod data 12.02.2014
Przychody k... [ pokaż całą odpowiedź ]

2014-02-13 17:44 aqa13

Ryczałt 3% kasa fiskalna, Zus płacę tylko zdrowotne ubezp. jak obliczyć ?
Pierwszy podatek zapłącony do US zgodnie z instrukcją wszystko OK, ale jak dalej ma wyglądać obliczanie podatku do US gdyż płacę jako emerytka samo Ubezp. Zdrowotne do ZUS,  jestem na kasie fiskalnej, czy jest jakas roznica w ... [ pokaż całą odpowiedź ]

2014-02-13 15:52 Lucyna Banaś doradca podatkowy nr 08567

Jesli fv wystawiona 03.02.2014 dotyczy usługi wykonywanej w 01/2014 to faktycznie obowiązek podatkowy powstanie 31.01.2014. To powoduje skumulowanie VAT-u należnego (z obu faktur) w jedym m-cu, czyli 01/2014, i obowiazek zapłaty zobowiązania do 25.02.2014 [ pokaż całą odpowiedź ]

2014-02-13 10:13 lalka27

Jeszcze jedno , sprawdziłem i okazało się że na dzień wystawienia przezemnie faktury niemiecki kontrahent nie miał aktywnego NIP UE i co teraz jaki Vat zostawiam np ? [ pokaż całą odpowiedź ]

2014-02-13 07:08 eGospodarka.pl - Dział Podatkowy

Nie, ale podstawowa zasada obowiązująca w podatku dochodowym mówi, że przychód powstaje w chwili wydania towaru lub wykonania usługi. Faktura wyznacza tutaj powstanie przychodu, jeżeli jest wystawiona przed powyższymi czynnościami.
Co za tym idzie, jeżeli usługa zakończyła się w grudniu, dzień jej z... [ pokaż całą odpowiedź ]