Witam serdecznie,
kupiłem nowe mieszkanie od dewelopera i wkrótce zacznę je wynajmować (na pokoje - każdy pokój to oddzielna umowa).
Mam zamiar rozliczać ten najem (przynajmniej w pierwszym roku) na zasadach ogólnych, aby skorzystać z amortyzacji nieruchomości oraz zakupionego przeze mnie wyposażenia do mieszkania.
Fakty:
- mieszkanie nowe
- wartość początkowa mieszkania 410 000 zł, koszty odsetek od kredytu oleje i farby akty notarialne = 430 000 zł
- zakup mieszkania sfinansowany kredytem
- odstępne miesięczne uzyskiwane z najmu w wysokości 2000 zł
- każdy pokój ma swoją umowę najmu
Mam w związku z tym kilka pytań:
1. Co oznacza zapis, że okres amortyzacji nie może być krótszy niż 10 lat? Czy jeśli zacznę amortyzacje teraz, to później nie mogę z niej zrezygnować przez 10 lat, nawet jeśli mi się to nie będzie opłacało i będę chciał przejść na ryczałt?
2. Rozumiem, że nowe mieszkanie jest amortyzowane po stawce 1,5%. Czy po wynajmowaniu mieszkania przez 5 lat (60 miesięcy), będę mógł przejść na stawkę amortyzacyjną 10%? Czy ta zasada amortyzacji na poziomie 10% tyczy się tylko mieszkań kupionych z rynku wtórnego, które już były zamieszkiwane przez 5 lat? Czy jest to niezależne od formy rozliczania (ryczałt lub zasady ogólne) przez te 5 lat?
3. Czy każdy element wyposażenia mieszkania muszę rozliczać po innej stawce amortyzacyjnej wynikającej z Klasyfikacji Środków Trwałych? (czyli inna stawka na lodówkę, inna na pralkę, inna na oświetlenie, inna na meble), tak jak w poniższym przykładzie?
4. Czy z zasady dobrze liczę amortyzację roczną poniżej?
430 000 * 1,5% = 6450 zł
3000 zł * 10% = 300 zł (lodówka) (zakładana 10% stawka amortyzacji z Klasyfikacji Środków Trwałych)
8000 zł * 20% = 1600 zł (meble) (zakładana 20% stawka amortyzacji z Klasyfikacji Środków Trwałych)
2000 zł * 10% = 200 zł (piekarnik i pralka) (zakładana 10% stawka amortyzacji z Klasyfikacji Środków Trwałych)
6000 zł (suma odsetek kredytu hipotecznego za cały okres wynajmowania mieszkania = 5 miesięcy)
Po zsumowaniu powyższego wychodzi = 14550 zł kosztów
Dochód z wynajmu 2000 zł * 5 = 10000 zł (sierpień-grudzień)
podatek dochodowy= 10 000 zł - 14 550 zł = - 4 550 zł [co oznacza, że dostanę zwrot całej zapłaconej zaliczki podatku]
5. Jeżeli powyższe wyliczenia są poprawne, to czy w kolejnym roku ma to wyglądać tak samo?Zasady ogólne:
2000 zł * 12 = 24000 zł (roczny dochód z najmu)
12000 zł (suma odsetek kredytu hipotecznego za cały rok)
24000 zł – (12000 8550) = 3450 zł
wraz z dochodem z najmu przejdę na drugi próg podatkowy = 32%
3450 zł * 32% = 1104 zł (podatek do zapłacenia)
Koszty z ryczałtu dla porównania:
24000 zł * 8,5% = 2040 zł (podatek do zapłacenia)
Będę wdzięczny za pomoc i sugestie.2018-08-02 13:11 autor odpowiedzi: eGospodarka.pl - Dział Podatkowy
1. Nie. Tutaj chodzi o to, że amortyzacji nie rozliczymy wcześniej niż przez 10 lat. Mówiąc innymi słowy – maksymalna roczna stawka amortyzacji to 10%. Tutaj jednak mamy mieszkanie nowe – nie możemy w związku z tym z takiego dobrodziejstwa skorzystać. Stawka amortyzacji (w skali roku) to zaledwie 1,5%
2. Nie będzie można zmienić stawki amortyzacji. Nadal będzie to 1,5%
3. Proszę pamiętać, że środkami trwałymi są obecnie rzeczy o wartości początkowej powyżej 10.000 zł. Te tańsze od razu wpuszczamy w koszty
4. Prawie dobrze. Z tym że amortyzację policzył Pan za cały rok. Trzeba ją na początku rozbić na miesiące (odpisy amortyzacyjne są naliczane od miesiąca następującego po tym, w którym środek trwały oddano do używania). Nadto tak jak pisałem wyżej, gdy wartość początkowa nie przekracza 10.000 zł, nie trzeba amortyzować.
Podatki nie są skomplikowane. Niezrozumiałe są jedynie działania i "myśli" osób je tworzących.
Dodano 2016-08-01 20:58 przez nik13
Witam serdecznie,wynajmuję mieszkanie w tym roku 2016 i nie mam pojęcia, jak dokładnie mam wyliczyć podatek dla skarbówki na zasadach ogólnych. Czy muszę jakieś zaliczki wpłacać co miesiąc?Jak tak, to jak je wyliczyć? Czy wystarczy raz na rok do 30 kwietnia 2017 złożyć PIT-36? Czy muszę umowę najmu ...
Dodano 2018-01-12 13:56 przez mag861
Witam,kupiliśmy z mężem mieszkanie w październiku 2017, od 10 stycznia 2018 jest ono wynajmowane. Nie wiemy jaki rodzaj opodatkowania dochodów z najmu przyjąć by płacić jak najkorzystniejsze podatki?Oboje mieszkamy i pracujemy w Niemczech i tylko tu opłacaliśmy dotychczas podatki. Zakup mieszkania p...
Dodano 2016-02-18 16:46 przez iga007
Witam,w 2012 kupiłam mieszkanie na rynku wtórnym (blok z 1983 r). Od marca 2016 chcę je wynająć za 1500 zł miesięcznie (z czego czynsz do spółdzielni 450 zł) opłaty licznikowe (ok 100 zł miesięcznie). Mieszkanie zostało kupione na kredyt, odsetki od kredytu wynoszą na dzień dzisiejszy 640 zł.Która f...
Dodano 2016-01-26 14:44 przez Enr.
Brat mojego byłego męża (mieszkający na stałe za granicą) chce spisać ze mną umowę użyczenia swojego mieszkania w Polsce (na czas nieokreślony), żeby nie stało puste (chcą mi pomóc, ponieważ straciłam pracę a emeryturę dostanę dopiero za rok). Do tej pory mieszkała tam moja córka gdy studiowała na u...
Dodano 2015-09-28 19:21 przez monikaciak
Witam, chciałabym wynająć lokatorom mieszkanie od 1 października. Chcę płacić ryczałt, lokatorzy chcą płacić pieniądze na konto, kwota najmu wynosi 900 zl plus zaliczka na opłaty 300 zł, po rozliczeniach nadwyżki opłat będą zwracane.Jak napisać w umowie, aby opodatkowaniu podlegało tylko te 900 zł? ...
Publikowane w serwisie porady mają charakter edukacyjny i nie mogą być traktowane jako profesjonalne konsultacje dotyczące konkretnych przypadków. Redakcja ani wydawca serwisu nie ponoszą odpowiedzialności za skutki wykorzystania zamieszczanych porad.
Ministerstwo Finansów informuje, że do końca marca podatnicy złożyli ponad 5 milionów deklaracji PIT za pośrednictwem platformy e-PIT. Pozostali mają czas do 2 maja na rozliczenie się z fiskusem i sprawdzenie, czy skorzystali ze wszystkich ...
Podatnicy rozliczający się na skali podatkowej mają obecnie prawo zastanawiać się, jak rozliczyć się z fiskusem za 2022 rok. Szybkie zmiany wprowadzone w przepisach Polskiego Ładu, a następnie kolejne nowelizacje przepisów w trakcie roku ...
Rok 2022 jest ostatnim, w którym przychody z prywatnego najmu lokalu można rozliczyć na zasadach ogólnych. Od 2023 r. będzie to możliwe tylko na zasadach ryczałtu ewidencjonowanego.
Nowelizacja Polskiego Ładu pozwala podatnikom, którzy rozliczali się do tej pory liniowo lub według ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych, zmianę wybranej na 2022 rok formy opodatkowania i przejście na zasady ogólne według skali ...
eGospodarka.pl
Warunki prawne
Na skróty
Twoje konto w serwisie
Kontakt
Reklama i marketing
© Wszelkie prawa zastrzeżone
NASZE PROJEKTY: 
