Korekta dostawy wewnątrzwspólnotowej

• EKSPERT

  2013-03-08 19:34 autor odpowiedzi: Krystyna Dąbrowska doradca podatkowy

  Przepisy dotyczące faktur korygujących, zawarte są w rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 27 kwietnia 2004 r. w sprawie zwrotu podatku niektórym podatnikom, zaliczkowego zwrotu podatku, zasad wystawiania faktur, sposobu ich przechowywania oraz listy towarów i usług, do których nie mają zastosowania zwolnienia od podatku od towarów i usług .Przepisy te  stosuje się odpowiednio także do faktur wewnętrznych.

  Przepisy powyższego rozporządzenia  nie przewidują korekty kwoty podatku należnego w okresie bieżącym .

  Ujęcie przez Podatnika wewnętrznej faktury korygującej powinno następować  zatem w rozliczeniu za okres, w którym faktura ta została wystawiona lub za okres, w którym powstał obowiązek podatkowy z tytułu WNT .

  Vat jet rozliczany w okresach miesięcznych, nie można koret dokonywać dobrowolnie np  raz do roku .

  

  beatus57 skomentował/a odpowiedź 2013-03-08 19:50

  dziękuję za odpowiedź. Wiem, że korektę vat-u mam zrobić za luty i ona nie zmienia wartości podatku vat naliczonego lub należnego. Moje wątpliwości dotyczą dochodu, który faktycznie został zaniżony, aczkolwiek i tak nie miałam dochodu do opodatkowania i tak naprawdę rozliczam się dopiero na koniec roku. w sensie dochodu, nie vat-u.

  doradca podatkowy, Biuro Rachunkowe Praktyk s.c w lublinie

  Powiadom mnie emailem, gdy ktoś odpowie na to pytanie

  Oceń odpowiedź 0 1

  skomentuj | odpowiedz

• EKSPERT

  2013-03-09 19:55 autor odpowiedzi: Krystyna Dąbrowska doradca podatkowy

   Poniewaz nie wystąpiło  zaniżenie zaliczki w ciągu roku można dokonać korekty przychodu na koniec roku ale to nie będzie prawidłowe.

  Księgę prowadzi się chronologicznie, zaniżenie przychodu nastąpiło z błędu popełnionego przez podatnika a nie kontrahenta - nie występuje tu typowa sytuacja  otrzymania lub wystawienia korekty faktury  dla kontrahenta .Moim zdaniem powinno się jednak dokonać korekty miesiąca . w którym zaniżono przychód .Fakt że spowoduje to korektę pozostałych miesięcy ale będzie prawidłowo . Można bowiem narazić się na zarzut nieprawidłowe prowadzenie  księgi, pomoimo że nie wystąpi uszczuplenie podatkowe.

  

  beatus57 skomentował/a odpowiedź 2013-03-21 10:05

  bardzo dziękuję za odpowiedź

  doradca podatkowy, Biuro Rachunkowe Praktyk s.c w lublinie

  Powiadom mnie emailem, gdy ktoś odpowie na to pytanie

  Oceń odpowiedź 0 0

  skomentuj | odpowiedz

• EKSPERT

  2013-03-11 22:08 autor odpowiedzi: eGospodarka.pl - Dział Podatkowy

  Przy WDT nie wystawia się faktur wewnętrznych, jedynie dokonuje i przeliczenia na złotówki w przypadku, gdy kwoty faktury są określone w walutach obcych. Proszę skorygować zapisy księgi miesiąca lutego. A tak na marginesie, czy uzyskanego przychodu nie skorygowały do tej pory różnice kursowe?

  

  beatus57 skomentował/a odpowiedź 2013-03-21 10:06

  bardzo dziękuję za odpowiedź. Różnice kursowe to temat na inne opowiadanie.

  Podatki nie są skomplikowane. Niezrozumiałe są jedynie działania i "myśli" osób je tworzących.

  Powiadom mnie emailem, gdy ktoś odpowie na to pytanie

  Oceń odpowiedź 0 0

  skomentuj | odpowiedz

ZOBACZ PODOBNE PYTANIA

• 

  Dodano 2013-07-07 23:51 przez ewelina b

  Korekta faktury za rachunek telefoniczny

  Witam,
  W czerwcu dostałam fakturę korygującą na minus za rachunek telefoniczny, data wystawienia jest też czerwcowa. Korekta dotyczy faktury z maja. Rozumiem, że VAT z tej korekty rozliczam w czerwcu, w dacie wystawienia, ale co z kosztem?
  Czy korektę księguję w dacie pierwotnej faktury i koryguję k...

  2 odpowiedzi
  POKAŻ

• 

  Dodano 2013-03-19 22:54 przez konto usunięte

  Czy trzeba księgować korektę?

  Dostałam korektę na jeden zakupiony towar, faktury pierwotnej jeszcze nie księgowałam.
  Czy mogę wszystko zaksięgować w KPiR jednym wpisem, pomniejszając wartość faktury o zwrócony towar (czyli wartość korekty)?

  1 odpowiedź
  POKAŻ

• 

  Dodano 2017-06-26 18:49 przez beatus57

  Data wystawienia faktury a data dostawy przy WDT

  Bardzo proszę o pomoc. Czy mogę wystawić fakturę dla kontrahenta UE w miesiącu czerwcu, a towar wysłać w lipcu? Zaliczka na towar została zapłacona w czerwcu. Wyszło mi, że mogę, ale chcę się upewnić. Wysyłam towar do kontrahenta, z którym współpracuję od długiego czasu. Tak się jednak złożyło, że w...

  1 odpowiedź
  POKAŻ

• 

  Dodano 2018-02-23 10:36 przez Jan_12

  Transakcje zagraniczne. Co z podatkiem VAT?

  Od niedawna prowadzę działalność gospodarczą w zakresie współpracy z kontrahentami zagranicznymi. Działalność jest zarejestrowana w Polsce. Proszę o podpowiedź w następujących sprawach:
  
  Kontrahentowi niemieckiemu sprzedaję towar, do którego część elementów kupuję w Polsce, część w Niemczech. Kupion...

  POKAŻ

• 

  Dodano 2017-08-29 14:23 przez nika10003

  VAT 0% czy 23% w usługach transportowych?

  Mam pytanie, jaką fakturę powinnam wystawić za usługę transportową dla firmy spedycyjnej - mającej oddział w Polsce, która daje mi zlecenie wykonania transportu z Polski np. do Niemiec lub po prostu do krajów UE, po krajach UE?, 0% czy 23% skoro jest to wewnątrzwspólnotowa usługa transportowa i oboj...

  1 odpowiedź
  POKAŻ

Publikowane w serwisie porady mają charakter edukacyjny i nie mogą być traktowane jako profesjonalne konsultacje dotyczące konkretnych przypadków. Redakcja ani wydawca serwisu nie ponoszą odpowiedzialności za skutki wykorzystania zamieszczanych porad.