2013-09-26 08:38 autor: annqaa
40 675 odsłon
Witam,
Dostałam propozycję przejścia z umowy o pracę na własną działalność i pracę jako podwykonawca. Wobec czego co miesiąc miałabym wystawiać jedną fakturę. Padło pytanie, jaka kwota mnie interesuje na tej fakturze, a ja o tym nie mam zielonego pojęcia. Jak mam obliczać ile mi zostanie z wystawionej faktury?
Bardzo proszę o jakiś algorytm. Działalności nigdy nie miałam, więc wiem, że przez 2 lata płaciłabym tzw. "mały ZUS". Jak liczyć zaliczkę na podatek? W jakiej kolejności (najpierw ZUS, później podatek, czy odwrotnie)? Co z podatkiem VAT?
Bardzo proszę o przykład - powiedzmy faktura na 6000 zł miesięcznie.
Z góry dziękuję za pomoc i pozdrawiam.2013-09-26 09:01 autor odpowiedzi: Biuro Rachunkowe TAX-NET Jacek Adamczak
Kwota netto z faktury minus koszty poniesione minuszkładki na ubezpieczenie = postawa opodatkowania.
Podatek zależy od wybranej formy opodatkowania, przy zasadach ogólnych:
podstawa opodatkowania x 19% - kwota wolna (556,02)= podatek
podatek - opłacone składki na ubezpieczzenie zdrowotne= zaliczka na podatek
Może warto rozważyć powierzenie prowadzenia rozliczeń podatkowych biuru rachunkowemu i uwzględnić ten koszt w fakturze dla usługobiorcy. W naszej kancelarii to zaledwie kilkadziesiąt złotych misięcznie.
Księgowa obsługa internetowa - cała Polska. Ceny już od 39,90/mc. www.taxnetto.pl
2013-09-26 09:40 autor odpowiedzi: annqaa
Dziękuję za informację, ale czy nie powinno to być 18% podatku zamiast wspomnianych 19%?
Rachunkowość prowadziłoby biuro, ale teraz muszę podjąć decyzję i muszę dać odpowiedź co do wysokości kwoty na fakturze jaka mnie interesuje, a do tego nie potrzebuję biura, a raczej informacji jak to sie liczy.
No i drugie pytanie - co z VAT? Czy wystawiająć fakturę powiedzmy na te 6000pln, to jest kwota netto, czy brutto? I kto w tym przypadku płaci podatek VAT?
2013-09-26 09:51 autor odpowiedzi: Biuro Rachunkowe TAX-NET Jacek Adamczak
Podatek dochodowy od osób fizycznych w pierwszym progu to 18%. Podatek liniowy wynosi 19%, wtedy wyliczenia bez kwoty wolnej od podatku ale w podanej sytuacji (usługi dla byłego pracodawcy) ta opcja w tym roku nie będzie możliwa.
Vat odprowadza do US sprzedawca usługi - po pomniejszeniu vatu należnego o naliczony.
To czy jest to kwota netto czy brutto zależy od ustaleń pomiędzy stronami transakcji. (korzystniej oczywiście netto)
Księgowa obsługa internetowa - cała Polska. Ceny już od 39,90/mc. www.taxnetto.pl
2013-09-27 09:34 autor odpowiedzi: konto usunięte
6000,00 zł brutto to oznacza, że (przy założeniu VAT-u 23 %) netto wynosi 4878,05 zł.
Małe składki ZUS z dobrowolnym chorobowym wynoszą razem 153,12 zł
Kwota wolna od podatku wynosi co miesiąc 556,02/12 miesięcy czyli 46,33 zł.
Podstawa opodatkowania 4878,05-153,12-46,33 = 4678,60
Podatek wyliczony 4678,60*0,18 = 842,15
Pozostało na rękę: 4678,60-842,15 = 3836,45
Z tego musisz zapłacić zdrowotne 261,73 zł, ale przepisy pozwalają Ci uwzględnić kwotę 225,38 w ramach podatku dochodowego (u Ciebie 842,15) czyli o tyle de facto obniżyć podatek do zapłacenia.
Jednakże kwoty 36,35 nie możesz odliczyć, a zatem na rękę zostanie Ci 3836,45 - 36,35 = 3800,10 zł
Wyliczenia oparłem o tegoroczne kwoty podatków i składek.
Specjalnie wyliczałem krok po kroku, abyś samemu mogła wstawić każdą inną liczbę.
Dałem się zwieść. :-(
Skoro będziesz pracować dla dotychczasowego pracodawcy nie masz prawa do małego ZUS.
W konsekwencji wyliczenia wyglądają inaczej:
6000,00 zł brutto to oznacza, że (przy założeniu VAT-u 23 %) netto wynosi 4878,05 zł.
Duże składki ZUS z dobrowolnym chorobowym wynoszą razem 765,25 zł
Kwota wolna od podatku wynosi co miesiąc 556,02/12 miesięcy czyli 46,33 zł.
Podstawa opodatkowania 4878,05-765,25-46,33 = 4066,47
Podatek wyliczony 4066,47*0,18 = 731,97
Pozostało na rękę: 4878,05-765,25-731,97 = 3380,83
Z tego musisz zapłacić zdrowotne 261,73 zł, ale przepisy pozwalają Ci uwzględnić kwotę 225,38 w ramach podatku dochodowego (u Ciebie 731,97) czyli o tyle de facto obniżyć podatek do zapłacenia.
Jednakże kwoty 36,35 nie możesz odliczyć, a zatem na rękę zostanie Ci 3380,83 - 36,35 = 3344,48 zł
2013-09-27 10:23 autor odpowiedzi: annqaa
Dziękuję wszystkim za informacje i wyliczenia.
Pozostaje jeszcze tylko kwestia bycia (lub nie) VATowcem. Jaki jest obecnie roczny limit (dochodu?, przychodu?), poniżej którego można nie być VATowcem?
No i oczywiście jakie korzyści daje bycie VATowcem?Ze zleceniobiorcą umawiam się na kwotę netto na fakturze - takie dostałam wytyczne. Wobec czego to zleceniobiorca do tej kwoty dolicza VAT. Czy może ten VAT później sobie odliczyć?
Chodzi mi o to, czy fakt, że będę VATowcem wpłynie na koszty zleceniobiorcy?
Dodano 2020-10-21 13:39 przez Natii24
Witam, czy jeśli jestem na samozatrudnieniu, w tym momencie opłacam najniższy ZUS, co miesiąc wystawiam fakturę mojemu zleceniodawcy na kwotę 3500 zł, jaki podatek powinienem płacić? Jest to firma zajmująca się transportem międzynarodowym.
Dodano 2013-10-03 21:00 przez konto usunięte
Dzień dobry,
mam niemiecką firmę i usługę wykonałem w Polsce. Jaki wystawiam VAT na fakturze? Niemiecki czy polski, a może fakturę zerową?
Dodano 2014-01-16 14:50 przez Samnetgks
1. Zakładając działaność gospodarczą, jako organizator turniejów itp. imprez wynajmując do tego potrzebne hale i boiska, to jaki muszę wpisać PKD?
2. Jaki VAT będę musiał odprowadzić od tej części działalności zakładając, iż biorąc od każdej drużyny wpisowe za turniej np.: uzbieram 1500 zł (oczywiśc...
Dodano 2013-11-17 13:27 przez tom.tych
Witam,
prowadzę świeżo rozpoczętą działalność, gdzie jestem vatowcem i napotkałem przy pierwszym poważnym zleceniu niebywale trudny problem.
Chodzi o sprzedaż i montaż okien. Klient wyszedł z propozycją, aby nie umieszczać cen montażu na fakturze. Rozumiem, że chce w ten sposób mieć niższe koszty o ...
Dodano 2013-10-28 14:17 przez donia
Witam,
chciałabym w grudniu br. otworzyć własną działalność gospodarczą polegającą na sprzedaży przez allegro takich towarów jak: kosmetyki, sztuczna biżuteria, bielizna, drobna galanteria, odzież itd. Towar będę nabywać z hurtowni. Chciałabym się dowiedzieć jakie opodatkowanie dla mojej firmy będzi...
Publikowane w serwisie porady mają charakter edukacyjny i nie mogą być traktowane jako profesjonalne konsultacje dotyczące konkretnych przypadków. Redakcja ani wydawca serwisu nie ponoszą odpowiedzialności za skutki wykorzystania zamieszczanych porad.
Koszty podatkowe ujmuje się na podstawie dowodów potwierdzających ich poniesienie. Tymi są m.in. faktury wystawione przez dostawców i towarów i usług. Co w sytuacji, gdy przedsiębiorca dysponuje jedynie duplikatem takiego dokumentu? Kiedy go ...
Zasadniczo podatnicy są zobowiązani do wystawienia faktury dokumentującej dokonaną sprzedaż towaru lub usługi. Z uwagi na przepis art. 2 pkt 22 ustawy o VAT sprzedaż ta powinna być odpłatna. Przede wszystkim faktura powinna jednak ...
Porządkując samochód czy biuro, niejednokrotnie zdarza się przedsiębiorcom odnaleźć faktury kosztowe sprzed kilku miesięcy. Powstaje wówczas pytanie - czy można je jeszcze zaksięgować? Szkoda tracić szansę na obniżenie podatku ...
Zdarzenia gospodarcze w ewidencjach księgowych ujmujemy na podstawie dowodów księgowych. Tymi w przeważającej większości są faktury. Niekiedy dokument taki jednakże zaginie i wówczas przedsiębiorca występuje do sprzedawcy o wystawienie ...
2024-05-16 12:20
2024-05-16 12:17
eGospodarka.pl
Warunki prawne
Na skróty
Twoje konto w serwisie
Kontakt
Reklama i marketing
© Wszelkie prawa zastrzeżone
NASZE PROJEKTY: 
